近20年來，臺商到大陸投資獲得長足進展，目前臺灣對外投資的70%以上集中在大陸。按投資者注冊地統(tǒng)計，截至2008年12月底，大陸累計批準臺資項目77506個，累計吸收臺灣直接投資476.6億美元。按實際使用外資統(tǒng)計，臺灣在大陸累計吸收境外投資中占5.6%，排第5位。然而，在臺商投資大陸如火如荼的同時，大陸企業(yè)赴臺投資的項目和金額卻微乎其微，幾近于零，這種不正常的經(jīng)濟局面主要是臺灣當局長期的限制性政策所致，直到去年，這種情況才開始發(fā)生較大改變。
一、民進黨當局被動解禁大陸企業(yè)赴臺投資
21世紀初，出于利用大陸資金促進島內經(jīng)濟發(fā)展的需求，以及面對兩岸加入WTO的壓力，臺灣當局改變了以前嚴格禁止大陸資金進入島內的態(tài)度，開始考慮如何分行業(yè)、分步驟、漸進地放寬大陸企業(yè)赴臺投資。
第一階段，達成松綁共識。加入WTO前，臺灣當局未雨綢繆，預做開放陸資入島的討論和規(guī)劃。2001年8月，臺灣當局召集相關部門與人士召開“經(jīng)濟發(fā)展諮詢委員會議”，達成“循序開放陸資來臺”的共識：“1、開放陸資來臺投資土地及不動產(chǎn)；2、配合加入WTO，開放陸資來臺從事事業(yè)投資；3、逐步開放陸資來臺從事證券投資，并以QFII制度（編者注：QFII是“Qualified Foreign Institutional Investor”的縮寫，即“合格境外機構投資者”。QFII制度是指允許經(jīng)核準的合格境外機構投資者，在一定規(guī)定和限制下匯入一定額度的外匯資金，并轉換為當?shù)刎泿牛ㄟ^嚴格監(jiān)管的專門賬戶投資當?shù)刈C券市場，其資本利得、股息等經(jīng)審核后可轉為外匯匯出的一種市場開放模式）對陸資作有效管理。”
第二階段，開放計劃出臺。加入WTO后，臺灣當局立即出臺方向性的相關政策計劃以緩解來自各方的壓力。2002年1月，臺灣“陸委會”宣布分階段開放大陸企業(yè)赴臺從事服務業(yè)投資清單，并比照WTO其它會員處理。臺灣當局以加入WTO承諾清單專案為基礎，確定對大陸開放投資范圍與項目，一個重要條件是大陸資本持股占1/3以上的外資企業(yè)，可赴臺投資相關服務業(yè)。第一批計劃開放的服務業(yè)項目為58類，占加入WTO承諾開放項目的一半以上，但多為競爭激烈、利潤微薄的行業(yè)。
第三階段，進行政策試探。2002年8月，臺灣“內政部”公布“大陸地區(qū)人民在臺灣地區(qū)取得設定或移轉不動產(chǎn)物權許可辦法”，正式開放大陸企業(yè)到島內投資房地產(chǎn)。投資主體為“陸資公司”。按照臺灣“兩岸人民關系條例”，不管是大陸民眾設立的大陸企業(yè)，或包括臺商在內的外商依大陸法律成立的大陸外資企業(yè)，統(tǒng)稱“陸資公司”。投資項目主要包括：1、大陸企業(yè)在臺業(yè)務人員所用住宅、從事工商業(yè)活動所需廠房、營業(yè)場所或辦公室等不動產(chǎn)的取得或轉移；2、開發(fā)與經(jīng)營觀光旅館、觀光旅游設施及體育場館等；3、住宅及大樓的開發(fā)與經(jīng)營；4工業(yè)廠房的開發(fā)與經(jīng)營；5、工業(yè)區(qū)及工商綜合區(qū)的開發(fā)與經(jīng)營；6、其它政策許可的投資專案開發(fā)與經(jīng)營。由于剛剛開放相關政策，還有許多限制性規(guī)定：1、對大陸企業(yè)在島內投資不動產(chǎn)或專案開發(fā)實行“總量管制”，即對投資金額與開發(fā)面積設置一定標準；2、投資開發(fā)項目不得變更用途，并在投資計劃期限內完成；3、大陸企業(yè)或個人在臺投資不動產(chǎn)，每次在臺停留10天，可延長一次，但一年內總停留時間不得超過一個月。
第四階段，多年停滯觀望。臺灣當局出臺開放陸資入島的試探性政策后，由于措施不配套，限制過多，大陸居民在臺購置房地產(chǎn)的申請寥寥無幾，通過審批的更是只有一件，毫無實際意義。臺灣當局也出于政治考慮，遲遲沒有實質性動作。2003年臺灣“經(jīng)濟部”開始研究“大陸地區(qū)人民來臺投資許可辦法”，臺灣“陸委會”也制訂了“大陸地區(qū)人民來臺從事商務活動之規(guī)劃方向”，但都限于紙上談兵，從其研擬草案中的諸多限制性規(guī)定可見一斑。如“經(jīng)濟部”針對開放大陸企業(yè)在臺設立分公司或辦事處制訂的許可辦法草案，限定這些分公司僅能經(jīng)營本業(yè)及不動產(chǎn)。其中，大陸企業(yè)申請來臺設分公司，必須出具大陸授權單位名稱，供主管機關參考，且須提撥一筆專門在臺使用的資金，以利在臺資金周轉。
第五階段，重提開放陸資。2008年“大選”前，陸資入島問題又被國、民兩黨候選人提出，臺灣當局相關部門也重新討論具體操作辦法，這讓人們重新看到開放的曙光。“陸委會”表示，“開放大陸人士來臺投資不動產(chǎn)政策的確要朝向開放方向調整”，為提高效率，傾向不修法，“直接以簡化行政程序方式處理”。例如購房者不必交代資金來源，房貸比率也可提高。臺灣當局相關部門討論，開放大陸人士來臺購買不動產(chǎn)可向臺灣地區(qū)銀行貸款，并取消現(xiàn)行法規(guī)要求大陸人士來臺購買不動產(chǎn)需說明資金來源的限制等行政松綁措施。貸款部分，由于當局不再追查資金來源，融資成數(shù)比當?shù)氐停罡呖赡懿怀^五成，自有資金匯入需占一半。
二、國民黨當局開放大陸企業(yè)赴臺投資舉措
馬英九上臺前就主張，如果當選，未來將開放陸資入島，吸引臺商資金回流。對大陸資金赴臺投資不動產(chǎn)與生產(chǎn)事業(yè)采取“原則開放、例外限制”的方式，“適度放寬”大陸資金投資島內股市。開放大陸居民赴臺投資，開放陸資赴臺投資房產(chǎn)，但禁止炒作。同時，將 “海外基金投資大陸股市超過0.4%要下架”的規(guī)定改為“負面表列”。
國民黨重新在島內執(zhí)政后，臺灣當局加快了開放大陸企業(yè)赴臺投資的步伐。2008年底，臺灣經(jīng)濟主管部門基本擬定“大陸地區(qū)人民來臺投資許可辦法”草案，開始進行島內協(xié)商，在島內形成共識后將交由兩岸兩會協(xié)商。根據(jù)該“辦法”，開放產(chǎn)業(yè)范圍包括基礎建設、通信、制造業(yè)與金融業(yè)等；投資方式包括在臺獨資或合資設立公司、建廠引進設備、投資股權或企業(yè)并購等；開放順序擬采分階段開放，第一波將優(yōu)先開放制造業(yè)，第二波再開放服務業(yè)。制造業(yè)比照外資采負面表列方式開放，臺灣核心產(chǎn)業(yè)12吋晶圓及面板初期不予開放，未來將循序漸進。
對于各方關心的陸資參與“愛臺12建設”問題，臺“陸委會”表示，將以BOT方式為主，目的在于吸引大陸的資金、技術，然后再將細項工程發(fā)包給臺灣本土的建商進行，盡量避免發(fā)生“陸資來臺搶標”的情況。臺“交通部”表示，開放陸資投資愛臺12建設的項目以有回收性為主，包括臺北港等新商港開發(fā)、碼頭、倉儲加工、物流發(fā)貨、航廈開發(fā)、高鐵等，其它如纜車系統(tǒng)、車站、調度站、智慧型運輸系統(tǒng)、輕軌運輸系統(tǒng)、捷運、鐵路、公路等均列入開放項目。
其它相關方面的規(guī)劃包括：在臺投資的陸資比照外商擁有居留權，但將分成先期投資考察及決定投資后等不同層次居留期限，先期考察投資擬并入大陸商務人士來臺辦法，居留期限可能只有二周，決定投資后，才給予長期居留證。陸資持有在臺居留證，即可在臺享有健保及工作權，子女有就學權，若需要設辦公室及辦公大樓，必須是附加在以投資制造業(yè)為前提范圍內，不能在臺炒地皮。陸資赴臺事涉廣泛，除投資行為，涉及人員往來及就學、醫(yī)療、保險等事項，由臺灣各相關部門分別擬訂規(guī)范。
三、陸資赴臺投資的突破
大陸方面是歡迎和鼓勵實現(xiàn)陸資赴臺投資的。2006年4月在北京舉行的兩岸經(jīng)貿(mào)論壇中，中共中央政治局常委、全國政協(xié)主席賈慶林就提出，我們支持大陸企業(yè)赴臺投資，希望臺灣方面為大陸企業(yè)赴臺投資創(chuàng)造必要的條件。2008年9月，大陸方面明確表示，只要臺灣方面有需要，大陸愿推動大陸企業(yè)參與臺灣島內經(jīng)濟建設項目，愿意看到兩岸企業(yè)在共同開發(fā)油氣資源、共同開拓國際市場等方面攜手合作。將在雙方協(xié)調一致的前提下，首先鼓勵優(yōu)質的、能為兩岸經(jīng)濟融合以及臺灣經(jīng)濟建設貢獻力量的企業(yè)赴臺投資，比如推動大陸有實力的企業(yè)參與“愛臺十二項建設”。12月底，胡錦濤總書記在紀念《告臺灣同胞書》發(fā)表30周年座談會的重要講話中明確表示：鼓勵和支持有條件的大陸企業(yè)到臺灣投資興業(yè)。
2009年1月15日，中國南方航空公司在臺北舉行“南方航空臺灣辦事處”的掛牌儀式，成為第一家登臺設立辦事處的大陸航空公司，也是第一批在臺成立辦公室的純陸資企業(yè)。事實上，不少大陸企業(yè)對于到臺灣投資相當有興趣。早在2001年，北京萬通實業(yè)集團、哈爾濱工大集團等大陸民營企業(yè)，就積極尋求臺灣建筑業(yè)合作，開發(fā)都會區(qū)的不動產(chǎn)。臺灣有人估算，至少2000家大陸國營企業(yè)想在臺投資不動產(chǎn)，即使只來3成，至少也對A級辦公大樓產(chǎn)生12萬建坪（1坪＝3.3平方米）的潛在需求，一旦政策發(fā)酵，商務辦公室、店面會先受惠。除了房地產(chǎn)業(yè)，餐飲、商業(yè)、交通、旅游、以及金融證券等服務業(yè)也具有較高的可行性。目前，大陸企業(yè)在島內市場布局主要是餐飲與商業(yè)為主，如大清花餃子館，四川譚魚頭、內蒙古小肥羊、北京全聚德烤鴨店、北京同仁堂等，均已在島內投資設店與布局，但大部分經(jīng)營并不理想，甚至鎩羽而歸。可見，陸資赴臺投資的供給和需求雖有很大潛力，但還需臺灣當局盡快出臺開放舉措，大陸企業(yè)也要事先充分做好市場調研。（本文作者朱磊系中國社會科學院臺灣研究所經(jīng)濟研究室主任 經(jīng)濟學博士）
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