2000年的“金融機(jī)構(gòu)合并法”是為臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下提供的一個(gè)調(diào)整與退場(chǎng)機(jī)制，運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)能淘汰經(jīng)營(yíng)較差的企業(yè)，保留整體實(shí)力較強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)以適應(yīng)國(guó)際大型金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)。該法案的制定是為推動(dòng)臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)朝股權(quán)集中化、組織大型化與經(jīng)營(yíng)多角化等方向發(fā)展，努力創(chuàng)造規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范疇經(jīng)濟(jì)。然而，實(shí)際實(shí)施效果卻并未達(dá)到預(yù)期，因?yàn)殡m然通過(guò)一系列法案，島內(nèi)銀行的金融技術(shù)卻未同步跟進(jìn)，例如臺(tái)灣當(dāng)局雖一再鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)合并，但業(yè)者甚至連合并時(shí)資產(chǎn)該如何評(píng)價(jià)都不了解，且當(dāng)局既不開(kāi)放境外銀行購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)銀行主權(quán)，又不引進(jìn)境外技術(shù)，只好原地踏步。

　　2001年通過(guò)的“金融控股公司法”是繼“金融機(jī)構(gòu)合并法”之后的又一重大舉措，主旨同樣是為減少島內(nèi)金融機(jī)構(gòu)家數(shù)以增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力。“金融控股公司法”是仿照美、日金融改革推出的舉措。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)際上并行綜合銀行和分業(yè)銀行兩種金融制度。以德國(guó)為代表的歐洲大陸國(guó)家多以綜合性銀行為主體，業(yè)務(wù)涵蓋融資、保險(xiǎn)、證券、投資、信托等領(lǐng)域，甚至直接介入企業(yè)運(yùn)作。以美國(guó)為代表的國(guó)家實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)監(jiān)管的金融制度，嚴(yán)禁銀行業(yè)涉足證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)。但隨著金融創(chuàng)新日新月異，各種衍生金融產(chǎn)品層出不窮，往往融合多種金融工具及業(yè)務(wù)，使金融、保險(xiǎn)、證券的原有行業(yè)界線日趨模糊。由歐陸國(guó)家綜合銀行演變而來(lái)的金融控股公司大行其道，波及美、日。進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，美國(guó)和日本紛紛向金融業(yè)整合方向發(fā)展。1998年日本正式施行金融控股公司法案，正式解除設(shè)立金融控股公司的禁令。1999年美國(guó)總統(tǒng)簽署金融服務(wù)現(xiàn)代化法案，廢除銀行不得從事證券和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的限制，放松通過(guò)金融控股公司直接從事銀行、證券及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并準(zhǔn)許原銀行控股公司可以申請(qǐng)改為金融控股公司，且允許從事與金融本質(zhì)相同的業(yè)務(wù)，以推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)朝綜合化方向發(fā)展。受該潮流影響，2001年6月臺(tái)灣通過(guò)“金融控股公司法”，目的是通過(guò)同業(yè)兼并擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)規(guī)模，減少金融機(jī)構(gòu)數(shù)量。

　
　　“金融控股公司法”的具體目標(biāo)包括：1、通過(guò)金融經(jīng)濟(jì)規(guī)模及經(jīng)濟(jì)范疇的擴(kuò)大，強(qiáng)化內(nèi)部專(zhuān)業(yè)分工和經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)組織、管理及財(cái)務(wù)運(yùn)用上的彈性化，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)綜合效益；2、通過(guò)引入金融控股公司制度，實(shí)現(xiàn)島內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與島外大型金融機(jī)構(gòu)的良性互動(dòng)，降低島外籌資成本，并通過(guò)與國(guó)際性知名金融集團(tuán)進(jìn)行策略并購(gòu)合作，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的國(guó)際化和增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；3、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)各子公司間業(yè)務(wù)資源整合，促使持股結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)信息透明化，并通過(guò)合并監(jiān)管提升金融監(jiān)管的效率，確實(shí)保護(hù)存款人與消費(fèi)者權(quán)益；4、擴(kuò)大控股公司投資金融相關(guān)業(yè)務(wù)的范圍及持股比例，實(shí)現(xiàn)各子公司間共同行銷(xiāo)、信息相互運(yùn)用、共同營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及設(shè)備使用等；5、通過(guò)集中各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人員，創(chuàng)新金融新品種，滿足客戶多元化需要，提升整體經(jīng)營(yíng)效益。

　　臺(tái)灣金融控股公司在運(yùn)作上有以下特點(diǎn)：1、控股公司的彈性機(jī)制。金融控股公司并非跨業(yè)經(jīng)營(yíng)的唯一選擇，條件不具備的金融機(jī)構(gòu)可以選擇不設(shè)立控股公司；2、控股公司不參與子公司業(yè)務(wù)運(yùn)作。金融控股公司投資非金融相關(guān)業(yè)務(wù)受到嚴(yán)格限制，下屬子公司也不得持有控股公司的股份，即不得交叉持股；3、控股公司的短期資金運(yùn)用項(xiàng)目、資本充足率和各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)比率有明確規(guī)定；4、凡轉(zhuǎn)換為控股公司的銀行、保險(xiǎn)公司及券商應(yīng)以100%股份轉(zhuǎn)換；5、規(guī)定控股公司允許投資的領(lǐng)域：銀行業(yè)、票券金融業(yè)、信用卡業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)、經(jīng)主管機(jī)關(guān)認(rèn)定的與金融業(yè)務(wù)相關(guān)的其它領(lǐng)域。

　　“金融控股公司法”的通過(guò)為臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)壯大自身實(shí)力放開(kāi)手腳，但同時(shí)帶來(lái)監(jiān)管難度增大等問(wèn)題。“金融控股公司法”出臺(tái)短短兩年內(nèi)，臺(tái)灣共成立了14家金融控股公司。大量金融控股公司出現(xiàn)不但使經(jīng)濟(jì)資源過(guò)度集中，造成市場(chǎng)壟斷，還因業(yè)務(wù)復(fù)雜、公司制度不健全及部門(mén)間溝通不順暢導(dǎo)致金融監(jiān)督管理難以有效進(jìn)行。另外，傳統(tǒng)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型為復(fù)合式投資銀行的過(guò)程中，也有許多層面的問(wèn)題需待克服。如組織架構(gòu)上，轉(zhuǎn)型所須負(fù)擔(dān)的人事成本和軟硬體設(shè)備的開(kāi)銷(xiāo)過(guò)大等。

　　截至2009年9月，臺(tái)灣共有15家金融控股公司，其規(guī)模排列順序如下：